1. ChatGPT 유료 결제, 부가세(VAT) 포함되어 있을까?
결론부터 말씀드리면, 네, 포함되어 있습니다. 대한민국에서 디지털 서비스를 제공하는 해외 사업자(OpenAI)는 국내 법규에 따라 부가가치세(VAT)를 국세청에 납부할 의무가 있습니다. 따라서 우리가 ChatGPT Plus, Teams 등 유료 플랜을 결제하면 최종 금액에 10%의 부가세가 포함됩니다.
예를 들어, 월 $20의 ChatGPT Plus를 구독한다면, 실제 청구되는 금액은 $20 + 부가세 $2 = $22 입니다. 결제 영수증이나 카드 내역을 확인해보시면 부가세가 별도로 표시된 것을 확인하실 수 있습니다.
2. OpenAI 인보이스(영수증)에서 부가세 확인하는 방법
결제 내역에 부가세가 어떻게 표기되는지 직접 확인하는 것이 가장 확실합니다. 아래 단계를 따라 인보이스를 확인해 보세요.
- ChatGPT에 로그인한 후, 좌측 하단의 'My plan' 메뉴를 클릭합니다.
- 'Manage my subscription' 버튼을 눌러 결제 관리 페이지로 이동합니다.
- '인보이스 내역(Invoice history)' 섹션에서 확인하고 싶은 결제 건의 인보이스를 클릭하여 엽니다.
- 인보이스 상세 내역에서 'Subtotal(공급가액)'과 'Tax(세금)' 항목이 분리되어 표시된 것을 볼 수 있습니다. 이 'Tax'가 바로 대한민국 국세청에 납부되는 부가세(VAT)입니다.
이 인보이스는 이메일로도 발송되며, 언제든지 다운로드하여 증빙 자료로 활용할 수 있습니다.
3. 핵심 질문: ChatGPT는 왜 세금계산서를 발행하지 않을까?
많은 사업자분들이 가장 궁금해하는 부분입니다. 안타깝게도 OpenAI는 국내 사업자가 아니기 때문에, 한국의 부가가치세법상 '세금계산서' 발급 의무가 없습니다. 대신 '간편사업자'로 등록하여 부가세를 납부하는 방식을 따르고 있습니다.
따라서 우리는 세금계산서 대신, OpenAI가 제공하는 '인보이스(Invoice)'와 '신용카드 매출전표'를 적격증빙으로 활용해야 합니다.
4. 세금계산서 없이 부가세 환급 및 경비처리 하는 방법
세금계산서가 없다고 해서 부가세 환급이나 경비처리를 포기할 필요는 전혀 없습니다. 다음 두 가지 방법을 통해 간단하게 해결할 수 있습니다.
4-1. 사업자 등록번호(VAT ID) 입력하기
가장 중요한 단계입니다. OpenAI 결제 정보에 사업자 등록번호 10자리를 입력하면, 해당 결제 건이 사업상 지출임을 명확히 할 수 있습니다. 부가세 신고 시 국세청에서 해당 내역을 인지하고 매입세액공제 자료로 활용할 가능성이 높아집니다.
- 경로: Manage my subscription > 청구 정보(Billing information) 업데이트
- 입력 항목: 'Tax ID' 또는 'VAT Number' 란에 사업자등록번호 10자리를 하이픈(-) 없이 입력합니다.
4-2. 사업자 카드로 결제하고 매입세액공제 받기
가장 확실하고 간편한 방법은 국세청 홈택스에 등록된 사업용 신용카드로 결제하는 것입니다. 사업용 카드로 결제하면, 카드사가 해당 결제 내역(신용카드 매출전표)을 자동으로 국세청에 전송해 줍니다.
이를 통해 별도의 증빙 서류를 제출하지 않아도 부가가치세 신고 시 '신용카드 매입내역'으로 조회가 되어 간편하게 매입세액공제를 받을 수 있습니다. 이때, 위에서 설명한 OpenAI 인보이스를 함께 보관해두시면 더욱 확실한 증빙이 됩니다.
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
- Q: 개인 카드로 결제했는데, 경비 처리가 가능한가요?
- A: 네, 가능합니다. 개인 카드로 결제했더라도 실제 사업 목적으로 사용했다면 OpenAI 인보이스와 카드 전표를 근거로 부가세 공제 및 비용 처리가 가능합니다. 다만, 가급적 사업용 카드를 사용하여 회계 처리를 간소화하는 것을 추천합니다.
- Q: ChatGPT 무료 버전도 비용 처리가 되나요?
- A: 아니요, 무료 버전은 지출한 비용이 없으므로 비용 처리 대상이 아닙니다.
- Q: 매번 인보이스를 다운로드해야 하나요?
- A: 사업용 카드를 사용하고 있다면 자동 집계되므로 필수는 아닙니다. 하지만 만약을 대비해 분기별 또는 연도별로 인보이스를 다운로드하여 별도로 보관해두시는 것이 안전합니다.